Indemnités journalières TNS : comment calculer le montant dont vous avez besoin

Les indemnités journalières (IJ) sont la garantie centrale de toute prévoyance TNS. Elles compensent la perte de revenus pendant un arrêt de travail. Mais beaucoup d’indépendants souscrivent un contrat sans savoir quel montant leur sera réellement versé — ni ce que ça coûte concrètement de mal calibrer.

Voici le calcul complet.

Les deux étages d’IJ pour un TNS

Avant tout calcul, comprendre qu’un TNS peut bénéficier de deux niveaux d’IJ distincts :

1. Les IJ du régime obligatoire (caisse ou SSI) : versées selon les règles de votre régime d’affiliation. Souvent limitées en montant et avec un délai de carence élevé (voir le comparatif des caisses libérales).

2. Les IJ de la prévoyance complémentaire : versées par votre assureur privé, après écoulement de la franchise choisie. Elles s’ajoutent ou se substituent aux IJ obligatoires selon la structure du contrat.

Le calcul du montant d’IJ complémentaire à souscrire

Étape 1 : Vos charges mensuelles fixes

Listez tout ce que vous devez payer chaque mois, arrêt de travail ou pas :

• Loyer ou mensualité crédit résidence principale
• Charges du cabinet ou bureau (loyer, assurances, abonnements)
• Cotisations sociales obligatoires (elles continuent de courir même en arrêt)
• Mensualités de crédits en cours
• Budget courant du foyer (alimentation, énergie, transport)

Exemple pour un kiné libéral avec cabinet en location :

Poste	Mensuel
Loyer cabinet	800 €
Cotisations CARPIMKO + URSSAF	1 100 €
Loyer résidence	950 €
Crédits auto + consommation	400 €
Vie courante	1 200 €
Total	4 450 €/mois

Étape 2 : Ce que le régime obligatoire verse

Notre kiné relève de la CARPIMKO. En cas d’arrêt à partir du 91e jour : 55,44 €/j, soit environ 1 663 €/mois.

Étape 3 : Le besoin en IJ complémentaires

4 450 € − 1 663 € = 2 787 €/mois à combler, soit environ 93 €/jour.

Pour un arrêt débutant après la franchise de 30 jours (contrat complémentaire), le contrat devra verser 93 €/j pour couvrir les besoins. Certains indépendants ajoutent une marge de 15-20 % pour les imprévus et visent 105-110 €/j.

Les 90 premiers jours : le vide à anticiper

Pour les professions libérales relevant de la CNAVPL, la réforme 2022 a instauré des IJ CPAM les 90 premiers jours (environ 50 % du revenu moyen, plafonné). Mais pendant ces 90 jours, la prévoyance complémentaire avec une franchise ≤ 90 jours verse déjà si la franchise est atteinte.

Concrètement, pour une franchise de 30 jours :

• Jours 1-30 : rien (franchise) — à absorber sur trésorerie ou CPAM seulement
• Jours 31-90 : IJ CPAM + IJ complémentaire en parallèle (certains contrats plafonnent pour éviter la sur-indemnisation)
• Jours 91+ : IJ CPAM stop, relais par la caisse (CARPIMKO, CARMF…) + IJ complémentaire

Vérifiez dans votre contrat si les IJ complémentaires viennent en complément ou en substitution des IJ obligatoires — les formulations varient.

IJ et frais généraux : deux garanties à ne pas confondre

L’IJ classique compense votre perte de revenus personnels. La garantie frais généraux permanents est distincte : elle couvre les charges fixes professionnelles (loyer du cabinet, salaires des collaborateurs, charges sociales) pendant votre arrêt, indépendamment de votre revenu personnel.

Pour un médecin, un dentiste ou un kiné avec du personnel et un bail commercial, cette garantie est souvent aussi importante que les IJ elles-mêmes.

Indexation et revalorisation des IJ

Une erreur fréquente : souscrire des IJ fixées en valeur absolue sans revalorisation. Avec l’inflation, 100 €/j aujourd’hui représente beaucoup moins dans 10 ans.

Privilégiez les contrats qui indexent les IJ sur le PMSS (Plafond mensuel de la Sécurité sociale) ou sur un indice de revalorisation annuel. Les meilleures offres réévaluent automatiquement les IJ à chaque anniversaire du contrat, parfois selon l’évolution des revenus déclarés.

La franchise et les IJ : le lien direct

Le montant d’IJ et la franchise sont interdépendants dans le calcul du coût total de votre arrêt. Une franchise courte augmente la prime mais réduit le trou de trésorerie à couvrir sur les arrêts courts. Une franchise longue fait l’inverse.

Le bon calibrage : la prime doit être supportable, et la franchise ne doit pas dépasser ce que votre trésorerie peut absorber sur un arrêt typique dans votre activité.

Questions fréquentes

Les IJ prévoyance sont-elles imposables ? Les IJ versées par un contrat souscrit dans le cadre de la loi Madelin sont imposables (elles s’ajoutent aux revenus professionnels). Les IJ de contrats en droit commun suivent un régime différent selon la répartition de la cotisation entre employeur et salarié — pour un TNS en droit commun, elles sont généralement exonérées si la cotisation n’a pas été déduite.

Peut-on cumuler IJ prévoyance et IJ CPAM ? Oui, dans la limite de 100 % des revenus antérieurs. Les contrats bien rédigés prévoient une clause de non-sur-indemnisation qui ajuste les IJ si le cumul dépasse le revenu habituel.

Quel montant d’IJ pour un auto-entrepreneur ? Le montant à couvrir est souvent plus faible (charges moindres) mais le régime SSI verse peu. Un AE avec 2 000 € de CA mensuel a intérêt à couvrir au moins 1 200-1 500 €/mois de charges fixes avec une IJ complémentaire.